La question REER vs CELI est l'une des plus fréquentes en fiscalité personnelle au Québec. Les deux permettent de faire fructifier vos épargnes sans payer d'impôt sur les rendements immédiats, mais ils fonctionnent très différemment. Voici un guide pour choisir selon votre situation.
Le REER : réduire ses impôts aujourd'hui
Le Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) fonctionne avec un principe simple : les sommes cotisées sont déduites de votre revenu imposable de l'année. Vous payez moins d'impôt maintenant, mais vous paierez de l'impôt quand vous retirerez l'argent à la retraite.
| Caractéristique | REER |
|---|---|
| Avantage principal | Déduction fiscale immédiate |
| Plafond 2026 | 18 % du revenu gagné (max 32 490 $) |
| Rendements | À l'abri de l'impôt jusqu'au retrait |
| Retraits | Imposés comme un revenu ordinaire |
| Âge limite de cotisation | 71 ans (converti en FERR après) |
Le CELI : retirer sans jamais payer d'impôt
Le Compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est l'inverse du REER : vous cotisez avec des dollars après impôt, mais tous les rendements et retraits sont 100 % libres d'impôt, pour toujours.
| Caractéristique | CELI |
|---|---|
| Avantage principal | Retraits libres d'impôt |
| Plafond annuel 2026 | 7 000 $ (+ droits accumulés non utilisés) |
| Droits de cotisation cumulatifs | ~102 000 $ pour ceux admissibles depuis 2009 |
| Rendements | Jamais imposés |
| Retraits | Non imposés, droits recréés l'année suivante |
| Âge minimum | 18 ans (résidents canadiens) |
Comparaison directe : qui devrait choisir quoi ?
| Situation | Recommandation |
|---|---|
| Revenus élevés (>80 000 $) | REER en priorité — la déduction vaut beaucoup |
| Revenus modestes (<50 000 $) | CELI en priorité — les retraits n'affectent pas les prestations |
| Objectif retraite anticipée | REER — retirer quand votre revenu est bas = peu d'impôt |
| Besoin de flexibilité | CELI — retraits à tout moment sans conséquence fiscale |
| Proche de la retraite (GIS/SRG) | CELI obligatoire — les retraits REER réduisent le SRG |
| Achat immobilier (RAP) | REER — permet le Régime d'accession à la propriété |
La règle d'or : combinez les deux
Il n'est pas nécessaire de choisir entre les deux. La stratégie optimale pour la majorité des Québécois est :
- Maximiser le REER quand votre revenu et votre taux marginal sont élevés
- Placer le remboursement d'impôt REER dans votre CELI
- Utiliser le CELI pour les objectifs à court et moyen terme
- À la retraite, retirer stratégiquement du REER/FERR selon vos besoins