Contrairement au REER, les retraits du CELI sont totalement libres d'impôt et récupérables. Mais quelques règles importantes permettent d'éviter des pénalités coûteuses.
Comment fonctionnent les retraits CELI
- Retrait 100 % libre d'impôt à tout moment
- Le montant retiré est réajouté à vos droits de cotisation le 1er janvier suivant
- Aucune retenue à la source
- Aucun impact sur le revenu net ou les prestations gouvernementales
La règle des recontributions — LA plus importante
Si vous retirez 20 000 $ en mars 2026, vous devez attendre le 1er janvier 2027 avant de recontribuer ce 20 000 $. Recontribuer avant cette date cause une cotisation excédentaire → pénalité de 1 %/mois.
| Action | Droits disponibles |
|---|---|
| Droits CELI au 1er jan. 2026 | 105 000 $ (si 18+ en 2009) |
| Retrait de 20 000 $ en mars 2026 | Droits récupérés le 1er jan. 2027 |
| Cotisez de nouveau ce 20 000 $ en 2027 | ✅ OK — droits rétablis |
| Cotisez ce 20 000 $ en décembre 2026 | ❌ Cotisation excédentaire ! |
Stratégies de retrait CELI à la retraite
- Utilisez le CELI pour les grandes dépenses ponctuelles (voyage, rénovations) — retrait non imposable
- Retirez du CELI lorsque votre revenu FERR approche le seuil de récupération PSV (82 055 $ en 2026)
- Après le décès du conjoint, héritez du CELI comme titulaire successeur sans impôt
📌 Règle d'or : Le CELI est votre argent le plus précieux à la retraite — entièrement flexible, libre d'impôt, sans retrait minimum obligatoire. Préservez-le pour les années où votre FERR crée trop de revenu imposable.