Travailleur autonome au Québec — Toutes les déductions fiscales 2026

Être travailleur autonome offre une liberté incomparable, mais aussi une responsabilité fiscale plus complexe qu'un salarié. La bonne nouvelle : les déductions disponibles permettent de réduire substantiellement votre revenu net imposable.

Les principales catégories de dépenses déductibles

Toutes les dépenses « engagées pour gagner un revenu d'entreprise » sont potentiellement déductibles. Voici les principales catégories reconnues par Revenu Québec et l'ARC :

• Espace de travail à domicile : Si vous utilisez une pièce exclusivement ou principalement pour votre travail, vous pouvez déduire un pourcentage des coûts du logement (loyer, intérêts hypothécaires, électricité, chauffage, assurance, impôts fonciers) proportionnel à la superficie utilisée.
• Frais de véhicule : Déductibles au prorata de l'usage professionnel documenté dans un journal de bord. Essence, entretien, assurance, immatriculation, intérêts sur prêt auto, ou bien amortissement (déduction pour amortissement, DPA).
• Formation et développement : Cours, conférences, livres, abonnements professionnels — entièrement déductibles si directement liés à vos activités.
• Équipement et technologie : Ordinateur, logiciels, téléphone (proportionnel à l'usage professionnel), imprimante.

Cotisations obligatoires — RRQ et RQAP pour autonomes

En tant que travailleur autonome, vous payez les deux portions des cotisations au RRQ (part employé + part employeur), ce qui représente environ 12,8% de votre revenu net d'entreprise jusqu'au MGAP (~73 200 $ en 2026). La portion « employeur » est déductible comme dépense d'entreprise. Vous payez également des cotisations RQAP (taux spécifique pour autonomes). Planifiez ces montants dans vos acomptes provisionnels.

TPS/TVQ — Vous êtes un « percepteur »

Si vos revenus annuels dépassent 30 000 $, vous devez vous inscrire aux fichiers de la TPS et de la TVQ et percevoir ces taxes de vos clients. En échange, vous récupérez toute la TPS/TVQ que vous avez payée sur vos dépenses d'entreprise (Crédits de taxe sur intrants / Remboursement de la taxe sur intrants).