Être travailleur autonome au Québec offre une grande liberté, mais aussi des responsabilités fiscales importantes. Contrairement aux salariés, personne ne retient vos impôts à la source. Voici tout ce qu'il faut savoir pour éviter les mauvaises surprises.
La grande différence : vous payez la part employeur
Un salarié partage ses cotisations RRQ et RQAP avec son employeur. Un travailleur autonome paie les deux parts :
| Cotisation | Salarié | Travailleur autonome |
|---|---|---|
| RRQ base (2026) | 6,30 % | 12,60 % |
| RQAP (2026) | 0,43 % | 1,032 % (employé + employeur) |
| AE | 1,30 % | 0 % (non admissible) |
Sur un revenu net de 70 000 $, un travailleur autonome paiera environ 8 900 $ de RRQ (vs 4 479 $ pour un salarié) — soit 4 421 $ de plus. C'est la différence fondamentale à intégrer dans votre planification.
Les acomptes provisionnels : votre "retenue à la source" personnelle
Sans employeur pour retenir vos impôts, vous devez verser des acomptes provisionnels trimestriels à Revenu Québec et à l'ARC. Si vous ne le faites pas, des intérêts et pénalités peuvent s'appliquer.
Les dates de versement au Québec (Revenu Québec) en 2026 :
- 15 mars 2026
- 15 juin 2026
- 15 septembre 2026
- 15 décembre 2026
Règle pratique : Mettez de côté environ 30 à 35 % de chaque facture pour couvrir vos impôts et cotisations.
Ce que vous pouvez déduire
L'avantage du travail autonome : de nombreuses dépenses professionnelles réduisent votre revenu imposable :
- Bureau à domicile : portion de loyer/hypothèque, électricité, internet (au prorata de l'espace)
- Téléphone et internet : portion professionnelle
- Automobile : essence, entretien, assurance (portion d'usage professionnel)
- Formation et livres professionnels
- Logiciels et équipement
- Repas avec clients : 50 % déductibles
- Assurances professionnelles
- Comptable et frais juridiques
TPS/TVQ : s'enregistrer ou non ?
Dès que vos revenus dépassent 30 000 $ sur 4 trimestres consécutifs, vous êtes légalement obligé de vous inscrire aux taxes de vente (TPS/TVQ) et de les percevoir de vos clients. Avant ce seuil, l'inscription est volontaire.
Incorporer ou rester autonome ?
Au-delà d'environ 80 000 à 100 000 $ de revenus nets, il peut être avantageux de s'incorporer. Le taux d'imposition des petites entreprises au Québec est d'environ 12,2 % (vs jusqu'à 53 % en impôt personnel). L'incorporation permet aussi de laisser de l'argent dans la compagnie et de le retirer stratégiquement.